經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)記者 李萬(wàn)祥
為依法懲治非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯犯罪活動(dòng)，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序，最高人民法院、最高人民檢察院1月31日聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，自2月1日起施行。
據(jù)介紹，地下錢(qián)莊已成為不法分子從事洗錢(qián)和轉(zhuǎn)移資金的主要通道，不但涉及經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的犯罪，還日益成為電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪活動(dòng)轉(zhuǎn)移贓款的渠道，成為貪污腐敗分子和恐怖活動(dòng)的“洗錢(qián)工具”和“幫兇”，嚴(yán)重?cái)_亂金融市場(chǎng)秩序，嚴(yán)重危害國(guó)家金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。
新出臺(tái)的《解釋》主要內(nèi)容包括：非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以及“情節(jié)嚴(yán)重”“情節(jié)特別嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；非法經(jīng)營(yíng)罪、洗錢(qián)罪、幫助恐怖活動(dòng)罪的競(jìng)合處罰原則；非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額、違法所得數(shù)額的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、處罰原則及判處罰金的標(biāo)準(zhǔn)；單位犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)；從寬處罰的認(rèn)定條件和標(biāo)準(zhǔn)；非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件犯罪地的認(rèn)定等。
最高法、最高檢有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，從近年查處的涉地下錢(qián)莊犯罪刑事案件看，非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，主要是不法分子通過(guò)設(shè)立空殼公司，采取網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式協(xié)助他人將對(duì)公賬戶(hù)非法轉(zhuǎn)移到對(duì)私賬戶(hù)、套取現(xiàn)金等進(jìn)行非法支付結(jié)算。
對(duì)此，《解釋》規(guī)定了三種屬于“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”的情形：一是虛構(gòu)支付結(jié)算情形，即使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò)支付接口等方法，以虛構(gòu)交易、虛開(kāi)價(jià)格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；二是公轉(zhuǎn)私、套取現(xiàn)金情形，即非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶(hù)套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶(hù)服務(wù)的；三是支票套現(xiàn)情形，俗稱(chēng)“支票串現(xiàn)金”，即非法為他人提供支票套現(xiàn)服務(wù)。此外，第四項(xiàng)兜底項(xiàng)規(guī)定了其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的情形，以適應(yīng)支付結(jié)算方式不斷變化的需要。
實(shí)踐中，地下錢(qián)莊非法買(mǎi)賣(mài)外匯主要有較為傳統(tǒng)的以境內(nèi)直接交易形式實(shí)施的倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯行為和當(dāng)前常見(jiàn)的以境內(nèi)外“對(duì)敲”方式進(jìn)行資金跨國(guó)（境）兌付的變相買(mǎi)賣(mài)外匯行為。跨國(guó)（境）兌付型地下錢(qián)莊，不法分子與境外人員、企業(yè)、機(jī)構(gòu)相勾結(jié)，或利用開(kāi)立在境外的銀行賬戶(hù)，協(xié)助他人進(jìn)行跨境匯款、轉(zhuǎn)移資金活動(dòng)。這類(lèi)地下錢(qián)莊又被稱(chēng)為跨國(guó)（境）兌付型地下錢(qián)莊，即資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，沒(méi)有發(fā)生物理流動(dòng)，通常以對(duì)賬的形式來(lái)實(shí)現(xiàn)“兩地平衡”。現(xiàn)在多數(shù)地下錢(qián)莊的主要業(yè)務(wù)是資金跨國(guó)（境）兌付，導(dǎo)致巨額資本外流，社會(huì)危害性巨大，屬重點(diǎn)打擊對(duì)象。據(jù)此，《解釋》規(guī)定實(shí)施倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯或者變相買(mǎi)賣(mài)外匯等非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為，擾亂金融市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。